・つみたてNISAの設定金額上限は、33,333円/月(年間40万円の非課税枠)となります。
・特定口座とつみたてNISAをあわせた、つみたて投資全体の設定金額上限は10万円/月となります。
・同じ銘柄を特定口座とつみたてNISAで、同時につみたてすることはできません。
・同一年において1人1口座(1金融機関)しか開設できません。
・つみたてNISAは一般NISAと異なり、ロールオーバーの対象外です。
・つみたてNISAの非課税枠は途中売却が可能ですが、売却した部分の枠の再利用はできません。また、投資を行わなかった未使用枠の翌年以降への繰越しはできません。
・NISA預りに係る分配金等や売却損益等と、特定預り、一般預りとの損益通算はできません。また、NISA預りの売却損は税務上ないものとみなされ、繰越控除はできません。
・NISA預りとして保有している公募株式投資信託の分配金は非課税です。但し、分配金を再投資する場合には、特定預りでの買付となります。
・投資信託における分配金のうち特別分配金(元本払戻金)は従来より非課税であり、つみたてNISAにおいては制度上のメリットを享受できません。
・証券口座を解約された場合や死亡した場合、つみたてNISA口座は廃止されます。なお、廃止日以降に分配金等が発生した場合は、遡及して課税されることになります。
・つみたてNISAで買付した投資信託の信託報酬等の概算値は、原則として年1回通知いたします。
・つみたてNISAでは口座を設定してから10年経過日、および以後5年を経過するごとに氏名・住所等の確認が必要となります。当社がお客さまの氏名・住所等が確認できない場合には、お取引ができなくなる場合もございますのでご注意ください。

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